Kunnanhallitus
Esityslista 31.03.2025/Asianro 64

Khall 31.03.2025     

64/02.02.02/2025  

Kuntalain 113 §:n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Tilintarkastuksen jälkeen kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös valtuuston käsiteltäväksi ja valtuuston on käsiteltävä se kesäkuun loppuun mennessä.

Kunnan tilinpäätöksen laatimisessa noudatetaan kuntalain sekä soveltuvin osin kirjanpitolain ja -asetuksen säännöksiä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus, johon sisältyy henkilöstötilinpäätös. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.

Kunnan on kuntalain 114 §:ssä säädetyin edellytyksin laadittava myös konsernitilinpäätös, joka sisällytetään kunnan tilinpäätökseen. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana.

Toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Kunnanhallitus saattaa tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen valtuuston käsiteltäväksi viimeistään kesäkuussa. Tilintarkastaja luovuttaa tarkastuslautakunnalle valtuustolle osoitetun tilintarkastuskertomuksen toukokuun loppuun mennessä. Tarkastuslautakunta antaa tilintarkastuskertomuksen tiedoksi valtuustolle ja tekee esityksen siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tilivelvollisille myöntää vastuuvapaus. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, tarkastuslautakunnan on arvioitava talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyyttä. Tarkastuslautakunta antaa arviointikertomuksensa valtuustolle erillisenä asiakohtana.

Valtuusto hyväksyi 12.12.2023 § 44 vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2025 - 2026  taloussuunnitelman. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksyttiin kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet.

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Talousarvio ja -suunnitelma sitovat toimielimiä ja henkilöstöä ja ovat samalla niiden valvonnan välineitä. Siihen tehtävistä muutoksista päättää valtuusto.

Talousarvioon on tehty seuraavat muutokset:

Valtuusto hyväksyi 9.12.2024 § 69 määrärahamuutokset sekä lisätalousarvion tekniselle palvelualueelle ja korkotuloihin seuraavasti:

1. Kustannuspaikalle 6502 (viemärilaitos) tilille 4349 (puhtaanapito- ja pesulapalvelut) lisätään +30 000 €

2. Kustannuspaikalle 5607 (Mönkö) tilille 4350 (rakenn al rakent ja kunnossap.) +10 000 €

3. Kustannuspaikalle 5211 (kaavatiet) tilille 4350  (rakenn al rakent ja kunnossap.) +7 000 €

4. Kustannuspaikalle 5902 (vanha palv. toimari) 4350 (rakenn al rakent ja kunnossap.) +6 000 €

5. kustannuspaikalle 7030 korot (6020 tilille korkotulot sijoituksista) +53 000 €

6. Investointipaikalle muut rakennusinvestoinnit lisätään 123 500 €

7. Investointipaikalle julkinen käyttöomaisuus lisätään 8 000 €

8. Investointipaikalta vesilaitos siirretään 50 000 € investointipaikalle muut rakennusinvestoinnit

9. Nettoinvestointimäärärahaa tekniselle lautakunnalle korotetaan yhteensä 81 500 € (8 000 € julkinen käyttöomaisuus, 73 500 € muut rakennusinvestoinnit

Kunnan tuloksen muodostuminen

Alavieskan kunnan tilikauden ylijäämä vuodelta 2024 on 737.583,92 euroa. Ylijäämä on 306 €/asukas.

Taseeseen kertynyt ylijäämä on vuoden 2024 jälkeen yhteensä

6.237.338,99 euroa.

Vuosikate 1.614.013,15 euroa ylitti talousarvioon merkityn 893.703,56 euroa ja kattoi 876.429,23 euron poistot. Toimintakate (nettokäyttömenot) on 6.943.824,93 euroa.

Verotulot olivat 4.866.774,75 euroa ja valtionosuudet 3.662.097,00 euroa.

Nettorahoitustuotot olivat 28.966,33 euroa.

Investoinnit ja omaisuuden luovutukset

Kunnan investointimenot olivat yhteensä 2.089.885,31 euroa. Kunta sai investointeihin valtion avustuksia urheilukentän peruskunnostukseen ja palosuojelurahaston avustuksen paloaseman pesuhalliin yhteensä 416.669,00 euroa. Kunnan maa- ja rakennusomaisuuden sekä sijoitusten eli pysyvien vastaavien luovutustuloja kertyi yhteensä 814.622,82 euroa.

Toiminnan rahoitus

Uusia antolainoja myönnettiin 1.420.000 euroa. Lyhennyksiä antolainoista tuli 28.475 euroa.

Lyhytaikaisten lainojen muutos oli +1.479.492,92 euroa, joka koostui 1,5 miljoonan euron kuntatodistuslainakannan kasvusta ja  tytäryhtiöiden konsernitilin saldojen muutoksista. Kuntatodistusten määrä nousi 10,5 milj. euroon.

Lainakanta oli vuoden 2024 lopussa 10,5 milj. euroa eli 4.353 €/asukas.

Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2024 on esityslistan oheismateriaalina.

Esittelijä Kunnanjohtaja Kari Pentti

Päätösehdotus Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen, jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi sekä saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen valtuuston käsiteltäväksi.

Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle, että

- tilikauden ylijäämä  737.583,92 € kirjataan taseen omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille.

Kunnanhallitus oikeuttaa kunnanjohtajan tekemään tilinpäätökseen mahdolliset tekniset tarkistukset.

Päätös