Kunnanvaltuusto
Pöytäkirja 09.12.2025/Pykälä 93

Khall 02.12.2025 § 262 

Kunnan talousarviosta ja -suunnitelmasta on säädetty kuntalain 110 §:ssä seuraavaa: "Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet.  Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa ja investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota."

Talousarvion valmistelussa vuodelle 2025 on huomioitu kunnanhallituksen 18.8.2025 § 186 käsittelemä talousarvion kehys vuodelle 2025. Lisäksi valmistelussa on otettu huomioon valtuuston 22.9.2025 § 65 hyväksymän talouden sopeuttamisohjelman jatkaminen vuosille 2026 - 2028, jossa talouden sopeuttamisohjelman toimenpiteet tulee tuoda valtuuston käsittelyyn vuoden 2025 loppuun mennessä vuoden 2026 talousarvion hyväksymisen yhteydessä ja talouden sopeuttamisohjelman toimenpiteiden tavoitteeksi asetetaan edelleen kunnan nettokustannusten alentaminen vuositasolla, joka toteutetaan nykyistä säästöohjelmaa päivittämällä vuoden 2025 mukaisesti säästöjen ollessa vähintään 250 000 euroa.

Vuoden 2026 talousarvion suurimmat menoerät ovat henkilöstömenot 5,2 milj. euroa ja palvelujen ostot 3,4 milj. euroa.

Verotuloja arvioidaan kertyvän 5,105 milj. euroa ja valtionosuuksia 3,775 milj. euroa vuonna 2026.

Vuoden 2026 talousarvioesityksen mukaan vuosikate olisi 935.489  euroa ja poistot 900.994 euroa. Tilikauden ylijäämäksi jää 34.475 euroa.

Kunnan investoinnit vuonna 2026 ovat bruttona 2,324 milj. euroa ja luovutustuloja on 0,657 milj. euroa, joten nettoinvestoinnit ovat 1,667 milj. euroa.

Suurin yksittäinen investointi on vuonna 2026 Jokiniituntien ja Pohjapuolentien kevyen liikenteen väylän rakentaminen, josta kunnan osuus on enintään 860.000 euroa. Kunnanviraston peruskorjaukseen on varattu 296.000 euroa ja yhtenäiskoulun piha-alueen järjestelyyn 246.000 euroa. Tytäryhtiöiden (Alavieskan Asunnot Oy:n) oman pääoman lisäykseen on varattu 300.000 euroa.

Luovutustuloja on arvioitu saatavan kunnan vuokrarivitalojen myynnistä Alavieskan Asunnot Oy:lle Mönkönvainion osalta 338.000 euroa ja Laidunpuiston osalta 304.000 euroa.

Kunnan velkamäärän odotetaan olevan vuoden 2025 lopulla n. 12,0 milj. euroa. Talousarvion mukaan lainamäärä lisääntyisi enintään 14,5 milj. euroon vuoden 2026 aikana.

Esittelijä Kunnanjohtaja Kari Pentti

Päätösehdotus Kunnanhallitus esittää vuoden 2026 talousarvion ja vuosien 2027-2028 taloussuunnitelman valtuustolle hyväksyttäväksi. Lisäksi kunnanhallitus toteaa ja esittää valtuustolle, että talouden sopeuttamisohjelman toimenpiteet vuosille 2026-2028 on huomioitu talousarvion laadinnassa.

Päätös Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaan.

Kvalt 09.12.2025 § 93  

395/02.02.00/2025  

Esittelijä Kunnanhallitus

Päätösehdotus Valtuusto hyväksyy vuoden 2026 talousarvion ja vuosien 2027-2028 taloussuunnitelman. Lisäksi valtuusto toteaa, että talouden sopeuttamisohjelman toimenpiteet vuosille 2026-2028 on huomioitu talousarvion laadinnassa.

Päätös Hyväksyttiin.